Bankledelse
Den bankledelsen er en spesifikk bedriftsøkonomi for banksektoren (såkalt gren av industrien ). Faget undervisning og forskning i bankledelse er kredittinstitusjonene .
historie
Da Hamburg-banken, den første tyske girobanken, ble grunnlagt 2. mars 1619 , var det fremdeles ingen systematisk vitenskapelig bankforskning. Bankledelse er en av de yngste vitenskapene, og begynnelsen går tilbake til 1717 med hensyn til faglitteratur med Paul Jacob Marpergers "Description of the Banquets". I sitt to-binders verk “Die Banken” (1854) krevde Otto Hübner fullstendig kongruens av tidsfrister med bankenes gyldne regel , mens Adolph Wagner i 1857 med sin sedimentteori delvis flyttet bort fra dette. I 1911 utviste universitetet i Köln forretningsadministrasjon fra bank som en uavhengig spesiell forretningsadministrasjon . Det var kurs i betaling og kortsiktige kredittransaksjoner, pantelån og verdipapirtransaksjoner og driftsteknologi for banker. Foreleserne var Eugen Schmalenbach , Walter Mahlberg og Ernst Walb . Sistnevnte publiserte i 1914 et essay om videreutvikling av bankledelse. I sin "Doctrine of Banking Operations" (1924) beskrev Willi Prion først bankledelsesteori som "vitenskapen om strukturen og utformingen av de virksomhetene som driver bank ". Wilhelm Hasenack var en av de første viktige tyske forfatterne i banksektoren . I 1924 behandlet han forholdet mellom bankberegning og gebyrpolitikk. For ham var bankberegningen "forsøket på å skape en sammenhengende kostnadsregnskapsmetode for banktjenester fra et økonomisk synspunkt, det være seg å utføre en operativ kontroll ... eller å skaffe dokumenter for etablering av gebyrer, provisjoner og renter".
På det tidspunktet hadde imidlertid ikke bankledelsen ennå overvunnet den stort sett beskrivende fasen. Stefan Kaminsky ga de første essensielle bankanalytiske tilnærmingene i 1955 med sitt grunnleggende arbeid "Cost and Income Account of Credit Institutions", der han delte bankvirksomhet i et "teknisk-organisatorisk" og "likviditetsfinansielt" område. Dualismen med bankresultater ble anerkjent. Wolfgang Stützel - faktisk en økonom - behandlet i september 1959 tapserstatningsfunksjonen til egne midler og utvidet sine funn om teorien om maksimal stress . Ludwig Mülhaupt og hans assistent Hans-Dieter Deppe utviklet - basert på Erich Gutenbergs System of Production Factors - i 1969 et uavhengig banksystem basert på Kaminsky, som bedre representerer kredittinstitusjoners organisasjonsstrukturer. Ifølge Deppe, hver banktjeneste består av partielle tjenester av en likviditet og finansielle tjenester ( " verdi sfære ') og en teknisk-organisatoriske sfære (' drifts sfære "). Av det likviditetsfinansielle området forstår Deppe helheten av alle kontantaksjer og alle kontantbevegelser utløst av bankens tjenesteskaping og markedsføringsprosess , som forstås som en såkalt "monetær produksjonsfaktor". I denne verdisfæren finner de viktigste bankfunksjonene kapitalinnkjøp ( innskuddsvirksomhet ) og kapitaltilførsel ( utlån ) sted. Den teknisk-organisatoriske sfæren inkluderer i sin tur produksjonsfaktorene objekterelatert og dispositivt arbeid , arbeids- og driftsutstyr, så vel som " informasjons " -faktoren . Dagens bankledelse ser på kredittinstitusjoner som finansielle mellommenn med funksjonene til å transformere tidsfrister , partistørrelser og risiko . Denne oppfatningen har blitt avvist av ulike sentralbanker siden finanskrisen i 2007 . De understreker den aktive rollen som kommersielle banker har i å skape penger .
Bortsett fra de som allerede er nevnt, var viktige forskere Hans Büschgen , Karl-Friedrich Hagenmüller , Wilhelm Kalveram , Hans-Jacob Krümmel , Heinrich Rittershausen og Joachim Süchting .
Kognitiv gjenstand
Objektet med kunnskap er bank . Kunnskapen fra industriell ledelse kan bare brukes i bankdrift i svært begrenset grad. Den historiske utviklingen innen bankledelse har vist at verken den allment aksepterte inndelingen av produksjonsfaktorer eller den generelle forretningsstrukturen til de operasjonelle funksjonelle områdene innkjøp , produksjon og salg kan overføres til bankdrift. Den operasjonelle bruken av faktorer og prosessen med å skape og markedsføre bankenes tjenester krevde en uavhengig undersøkelse. Snarere er de typiske egenskapene til banktjenester og deres opprettelse ansvarlig for at bankledelse har utviklet seg til å bli en uavhengig institusjonell disiplin uavhengig av generell forretningsstyring.
sikter
Bankledelse forfølger tre vitenskapelige mål:
- Beskrivende mål : Den forfølger en systematisk registrering og fremstilling av den essensielle delen av bankvirkeligheten som et objekt av kunnskap ved hjelp av den empirisk-deduktive forskningsmetoden. Beskrivelsen er av særlig betydning i bankstrukturteori og bankvirksomhetsteori.
- Forklaringsmål : Den forfølger den vitenskapelige forklaringen og begrunnelsen av erfarbare og forståelige bankfenomener på en intersubjektiv forståelig måte. Forklarende modeller bør danne systemer med empirisk baserte hypoteser, som skal tjene til å avsløre funksjonelle og årsakssammenheng.
- Design mål: Kunnskapen i å forfølge de nevnte målene blir her brukt som et instrument for å utforme virkeligheten av bankvirksomhet. Dette er ment å transformere vitenskapelig kunnskap til praktisk anvendelige maksimum for handling og atferd for bankpraksis.
innhold
Bankledelse håndterer strukturen og prosessene i bankvirksomheten og behandler de spesielle aspektene ved bankorganisasjonen . I tillegg til virksomhetsstyring spiller også juridiske og regulatoriske aspekter en viktig rolle. I tillegg til generelt bindende handelsrett, reguleres bankenes juridiske situasjon av spesielle bank- og tilsynsregler, som representerer kunnskapen om bankloven . Bankorganene håndterer den generelle bankkontrollen med den strategiske bankkontrollen og kontrollen og gjennomfører den økonomiske planleggingen og likviditetsplanleggingen , prøver å vinne oppmerksomheten og lojaliteten til bankkundene gjennom passende produkter og betingelser og overvåke og kontrollere bankens risiko i en bankspesifikk form for risikostyring . De kreditt ledelse kontrollerer kredittverdighet av potensielle låntaker og overvåker kredittrisiko ved hjelp av sin egen eller ekstern vurdering og HSY, prosedyre og styrer låneporteføljen . På den måten bruker hun funnene i porteføljeteoriene og undersøker betydelige risikoer som klyngerisiko og granularitet . Av interesse er kredittbeslutningene og alternativene for å håndtere risiko . De kapitalforvaltnings planer til middels og langsiktige investeringer i bygninger, utstyr og sikkerhetssystemer. Spesielt investeringer i IT-sektoren gir bankene spesielle utfordringer. Prosjekt- og driftskostnadene til IT-bankplattformene er den største kostnadsposten i de fleste banker, sammen med personalkostnader.
Bankens rolle i økonomien
Oppgaver i banksystemet
Det universelle mediet for veksling av penger, med sine mange modifikasjoner, er det sentrale mediet i banknæringen. På den ene siden forenkler penger prising og reduserer transaksjonskostnadene ved utveksling av tjenester. På den annen side avhenger selve prisnivået av hvor mye penger som er sirkulert, og med inflasjon og deflasjon fører det til nye pengerelaterte problemer. I nasjonal økonomi utfører banksystemet, som en motpart til de varerelaterte (realøkonomiske) prosessene, oppgavene til den monetære sektoren ved å levere penger til økonomien og er dermed den sentrale økonomiske sektoren i en økonomi.
Bankene fungerer som mellomledd ( finansielle mellommenn ) mellom långivere og låntakere :
- Som regel ønsker ikke investorer og låntakere å handle de samme kapitalinnskuddene. For eksempel trenger selskaper en større mengde gjeld og egenkapital , mens individuelle investorer bare kan gi små bidrag. Det kan også tenkes at en stor investor står overfor et stort antall kapitaltakere med lave kapitalkrav. Å bringe ideene til finansfolk og låntakere til enighet er kjent som transformasjon av mye størrelse .
- De forskjellige tidsmessige behovene til långivere og låntakere er koordinert med hverandre gjennom den tidsmessige transformasjonen av de forskjellige inn- og utbetalinger ( løpetidstransformasjon ).
- Risikotransformasjon betyr at risikoen for en finansiell kontrakt akseptert av investorer bringes i tråd med risikoen for en kontrakt som investorer ønsker. Risikotransformasjon kan oppnås gjennom risikoreduksjon og risikosplitting.
Juridiske rammer, bankrett
Regler om minimum likviditet og kapitaldekning
Lovgiveren prøver å sikre sunne bankbalanser og tilstrekkelig likviditet gjennom forskrifter om likviditetsstyring ( likviditetsforordning ; tidligere prinsipp II ) og etablering av minstestandarder ( solvensforordning , tidligere prinsipp I ) for kapitalstøtten til kredittrisiko . Bankens solvens skal til enhver tid sikres gjennom strenge regulatoriske krav.
Konkurs og systemrisiko
Banker spiller en viktig makroøkonomisk meglerrolle mellom husholdningenes etterspørsel etter penger og tilbud. Insolvens til en stor bank kan uten spesielle forholdsregler utløse en regional til internasjonal bankkrise og påfølgende økonomisk krise, avhengig av bankens nedslagsfelt. Uunngåelig kan også andre banker og ikke-banker gå konkurs. Fordi en banks potensielle insolvens utgjør en trussel mot hele økonomien (såkalt systemrisiko ), har lovgiverne erkjent et spesielt behov for regulering.
Banklovgivning
I tillegg til generell handels- og kontraktsrett definerer den nasjonale banklovgivningen strengere rammebetingelser for banker.
Bankklients konfidensialitet og informasjonsplikt
Av bankhemmeligheten er personvern beskyttet av kunden mot tredjeparts tilgang. Det er en profesjonell hemmelighet som forbyr bankansatte å gi informasjon. Det kan derfor verken bekreftes eller nektes om og i hvilken grad et kundeforhold eksisterer eller noen gang har eksistert. Banken er imidlertid forpliktet til å gi informasjon til tredjeparter hvis de er skriftlig autoriserte (autoriserte representanter, legitime arvinger, håndhevelsesmyndigheter).
Sentralbank og pengepolitikk
Sentralbankens utvikling og oppgaver
Sentralbankene var opprinnelig bankene som ble gitt den eneste privilegium å utstede sedler av staten (såkalt seddel privilegium ).
Utgivelsen av regionalt forskjellige sedler fra forskjellige sentralbanker har ført til uønskede friksjoner og transaksjonskostnader i seddelutveksling på grunn av sedlers økende betydning. Ulike kredittvurderinger fra de forskjellige sentralbankene og noen konkurser i andre halvdel av 1800-tallet satte midlertidig spørsmål om sedlersikkerheten. Dette har ført til dannelsen av nasjonale sentralbanker , som har fått monopol på utstedelse av sedler. Sentralbanken har fått oppgaven med å skaffe penger og kreditt til økonomien som helhet, som skal gjennomføres i samsvar med en lovlig forankret målkatalog.
På grunn av utviklingen av monetære transaksjoner med kontantløse betalinger og den tilknyttede utvidelsen av pengemengden gjennom bokpenger (se innskuddspenger og pengeskaping ), har oppgaven med pengemateriellkontroll blitt mer kompleks.
I denne sammenheng har en sentralbank følgende oppgaver:
- Tilførsel av likviditet til pengemarkedet
- Garanti for kontantforsyning
- Tilrettelegging og sikkerhet for kontantløse betalingssystemer
- Forvaltning av valutareserver
- Bidrag til stabiliteten i det finansielle systemet
For å oppfylle disse oppgavene har sentralbanken følgende handlingsrom:
- Utlån til forretningsbanker mot innskudd av sikkerheter
- Lån fra forretningsbanker
- Utstedelse og tilbakekjøp av rentebærende obligasjoner (kontante eller terminsforretninger)
- Oppretting av derivater på fordringer og verdipapirer
- Etablere forretningsforbindelser med utenlandske sentralbanker
I dette rammeverket brukes ulike virkemidler for å forfølge sentralbankens lovbestemte mål (se pengepolitiske instrumenter under pengepolitikken ).
Pengemengdekontrollen har også en indirekte effekt på valutakurser og valutapolitikk . I tillegg til prisstabilitetens forrang , må valutapolitikken derfor også holdes i bakhodet som et sekundært mål. I tillegg til pengepolitikken, men den aktuelle kontoen , dvs. H. balansen mellom import og eksport , samt statsgjeld, har innvirkning på valutakursene.
Kontroll av pengemengden og økonomien
På grunn av den økende etablering av penger i kredittsystemet, det sirkulerende pengemengden kan vokse eller krympe avhengig av konjunkturene. For lite penger kan føre til kredittkris, resesjon og deflasjon . En økende mengde penger kan føre til større etterspørsel etter varer . Siden varetilgangen ikke kan utvides i samme grad, fører en ytterligere økning i pengemengden til prisøkninger på varemarkedene, dvs. H. til inflasjon . For mye penger kan føre til økonomisk overoppheting og inflasjon.
Kommersielle banker
Det er forskjellige juridiske definisjoner for å karakterisere banker avhengig av opprinnelsesland . Fra et forretningsmessig synspunkt, gitt de forskjellige nasjonale lovgivningene, er det ikke så lett å finne en enhetlig definisjon av hva en bank er. En kommersiell bank er noen som tilbyr seg til et offentlig publikum for å gjennomføre banktransaksjoner . Sentralbanker er ikke forretningsbanker i denne forstand. Hvis de driver minst en av banktransaksjonene, krever de en banktillatelse fra banktilsynsmyndigheten .
Bank
Den kjernevirksomhet av en universalbank er basert på kundenes behov.
| Kundens behov | Bankprodukt | Balansesiden |
| Spare opp | Innskuddsvirksomhet : sparekontoer , kontopenger , tidsinnskudd | gjeld |
| Disposisjon | Gjeldende konto ( kontanter ): innskudd , uttak , bokførte penger : betalingstransaksjoner , betalingsinstruksjoner (skjema eller elektronisk bank ), elektroniske kontanter , betalingskort | passiv, hvis det er en kredittgrense eller belastningsbalanse også aktiv |
| Investere | Obligasjon / obligasjon , aksje , investeringsbevis | Passiv eller utenfor balansen |
| Finansiere |
Lånevirksomhet : Lån til fysiske personer og juridiske personer : Bygg- og eiendomsfinansiering, f.eks. B.: Sikkerhet for eiendom , verdipapirer ( Lombard-lån ); Kassekreditt , forbrukskreditt, bedriftsfinansiering z. F.eks .: investeringslån kommunale lån |
eiendeler |
| Forsyning | Skatteprivilegerte pensjonskontoer | eiendeler |
| Verdibeskyttelse (tredjeparts eiendeler) | Depositum , safe | ute av balanse |
I henhold til typen inntektskilder kan bankdriften differensieres
- Renteforskjellstransaksjon eller
- Kommisjonens virksomhet
Den renteforskjell virksomheten er oppnådd på gjeldssiden gjennom spare- og investeringsregnskapet og i aktivasiden av balansen gjennom kreditt transaksjoner. I innskudd virksomhet , får kunden renter på sine pengeinnskudd som er lavere enn den renten som banken måtte betale for å låne på kapitalmarkedet. I utlånsvirksomhet betaler kunden renter på lånegjelden som er høyere enn renten banken ville mottatt hvis den skulle låne ut på kapitalmarkedet. Bankene får bedre renter på kapitalmarkedet fordi de avslutter transaksjoner med høyere beløp og fordi de kan vise til en veldig god kredittvurdering .
Kapitaldekning
Bankenes utlånsopsjoner er begrenset av kapitaldekningsregler . Hvert lån må være støttet av en viss andel av egenkapitalen. Mengden egenkapital begrenser det maksimale kredittvolumet som en bank kan låne. Den nødvendige kapitaldekningen er en av garantiene for stabiliteten til den enkelte bank og hele banksystemet. I desember 2013 måtte 8% av lånevolumet være støttet med egenkapital. Et nytt sett med regler for kapitaldekning under tittelen Basel III er ment å sikre at lån kan / må multiplisere disse åtte prosentene med 3/4 (for lav risiko) opp til 1,5 (for høy risiko), avhengig av risikoklassifisering. Dette fjerner insentivet til å ta risikofylte lån (siden disse har høyere rente og dermed en høyere avkastning kan oppnås med samme egenkapital). I tillegg tas operasjonelle risikoer nå også i betraktning. Nasjonal implementering gjøres av MaRisk ( Minimum Requirements for Risk Management (BA) ) og Solvens Regulation ( Solvency Regulation ).
likviditet
En bank må til enhver tid kunne oppfylle sine kunders forpliktelser. Banken må derfor holde en viss andel av likvide midler tilgjengelig for hvert innskuddsvolum som kan avsluttes med kort varsel. De juridiske kravene til minimum likviditet forutsetter at ikke alle kunder annullerer sine innskudd samtidig.
Beregning av renteinntektene med pool-metoden
Eiendomssiden og gjeldssiden til en bankbalanse er knyttet til det omfanget at utlån på eiendelssiden på gjeldssiden må refinansieres av kundepenger og ved å ta opp penger og kapitalmarkedslån. På begge sider av balansen avhenger kundens interesse av fastrenteperioden . Med en normal rentekurve genererer en langsiktig kapitalforpliktelse en høyere rente enn et kapitalbeløp som kan avsluttes når som helst.
Pengevolumet på eiendels- og gjeldssiden kan sorteres etter forfallsdato eller oppsigelsesdato og sammenlignes med hverandre i forfallsgrupper. Gjennomsnittlig bruttorentemargin kan nå beregnes for hver gruppe . Denne prosedyren tilsvarer beregningen av renteinntekt ved hjelp av pool-metoden . Metoden er upresis og har flere ulemper. Spesielt bør det være mulig å kontrollere renteforholdene på eiendelssiden og gjeldssiden uavhengig av hverandre. Det ble derfor praktisk talt fullstendig fortrengt av markedsinteressemetoden.
Markedsrentemetode
I markedsrentemetoden sammenlignes hver banktransaksjon med en kapitalmarkedstransaksjon med samme løpetidsadferd som en salgstransaksjon . I henhold til mulighetsprinsippet , i stedet for å låne ut til en kunde, kunne pengene investeres i kapitalmarkedet. I stedet for å motta sparing, kunne banken låne pengene de trenger for å refinansiere på penge- og kapitalmarkedene . Forskjellen mellom kundeinteressen og mulighetsinteressen, dvs. H. renten bidraget utgjør renter rente på muligheten virksomheten .
De komplementære forskjellene som er oppsummert over aktiva og gjeldssiden, er det strukturelle bidraget . Det strukturelle bidraget beskriver inntekten banken oppnår som et resultat av løpetidstransformasjonen . En ensidig overflødig frist betyr imidlertid alltid en markedsrisiko. Rentekurven kan bevege seg i en uventet retning over tid, noe som kan påvirke bankens driftsresultater negativt. Disse markedsrisikoene kan elimineres innenfor rammen av styring av balansestruktur ved bruk av passende derivater. Til gjengjeld vil imidlertid kostnadene ved denne beskyttelsen mer eller mindre forbruke det strukturelle bidraget.
Årsrapport, årsregnskap og nøkkeltall
Bankene utarbeider en årsrapport for hvert regnskapsår , som består av årsregnskapet , notene og styringsrapporten (inkludert risikorapporten ). Årsregnskapet består av balanse , resultatregnskap og kontantstrømoppstilling . Når det gjelder årsregnskapet, i. d. Som regel kreves visse minimumskrav til klassifisering i henhold til lov (se bankregnskap , årsregnskap for banken (Sveits) ).
For å måle størrelsen på selskapet og markedsandelen , bestemte bankvirksomhetsteorien i stedet for de ubetydelige salgsinntektene for forretningsvolumet som et mål, og introduserte dermed balansesummen som hovedfaktor. Siden da har forretningsindikatorer som er fokusert på banker, som avkastning på eiendeler , blitt beregnet på grunnlag av forretningsvolumet. I tillegg til generelle indikatorer for forretningsstyring, har bankledelsen også utviklet spesifikke indikatorer som tar hensyn til særegenheter ved bankdrift. Disse inkluderer kontanter forhold , kjernekapitaldekning , margin , netto rentemargin , kostnads inntekt ratio , gjeldsgrad , eller IRB formler og risiko Para MLegg sannsynlighet for mislighold , tap lånebeløpet og standard tapsprosent .
Organisasjonsstruktur
Minimumskravene til risikostyring (MaRisk) stiller i sin generelle del blant annet alle kredittinstitusjoner. Å legge til rette for strukturen og prosessorganisasjonen. Type, omfang, kompleksitet og risikoinnhold i det respektive instituttets forretningsaktiviteter må tas i betraktning. Reglene for struktur og prosessorganisering må følge prinsippet om funksjonsseparasjon. Det må sikres at aktiviteter som er uforenlige med hverandre utføres av forskjellige ansatte. Ansvaret for risikoen må skilles fra kontroll- og overvåkingsaktiviteter i organisatoriske termer.
Organisasjonsstrukturen til en mellomstor regional bank kan se slik ut:
Geschäftsleitung oder Vorstand
Zentralbereiche Organisation EDV Personalwesen Rechnungswesen Controlling Risikocontrolling Kredit Kreditbearbeitung Sicherheitenverwaltung Kreditservicing Kreditabwicklung Zahlungsverkehr Treasury/Eigenhandel Handelsabwicklung Handelsüberwachung
Marktbereiche Investmentbanking Firmenkunden Großunternehmen Kleine und mittlere Unternehmen Private Banking (Vermögende Privatkunden) Retail Banking
Regionen Zürich Weinland Oberland Mittelland
Utfordringer innen bankledelse
Det ekstremt dynamiske finansielle systemet har bidratt til betydelige økonomiske risikoer , gjennom hvilke stater kom inn i en finanskrise som finanskrisen fra og med 2007 . Endringer i finanssektoren som nye finansinstitusjoner ( skyggebanker , postkasseselskaper ), økonomiske innovasjoner (som elektroniske penger ), globalisering , regulering og deregulering eller kommoditisering av finansielle produkter krever en grundig undersøkelse i bankledelsen. Bankens risikostyring må underlegge den eksisterende risikosammensetningen en detaljert risikoanalyse for å oppfylle den risikobærende kapasiteten som banktilsynet krever .
Se også
litteratur
- F. Görgen, M. Rosar: Banking læretiden . Bookboon, 2013, ISBN 978-87-403-0482-4 , e-bok
- Henner Schierenbeck: Profittorientert bankledelse . 8. utgave. Gabler, Wiesbaden 2003, ISBN 3-409-85000-7
- T. Hartmann-Wendels, A. Pfingsten, M. Weber: Banklærling . 3. Utgave. Berlin / Heidelberg / New York 2004, ISBN 3-540-21227-2 .
Individuelle bevis
- ^ Christoph J. Börner, Claudia Wendels: 100 års banklærling i Köln . ( Memento av den opprinnelige fra 24 september 2015 i Internet Archive ) Omtale: The arkivet koblingen ble satt inn automatisk og har ennå ikke blitt sjekket. Vennligst sjekk originalen og arkivlenken i henhold til instruksjonene, og fjern deretter denne meldingen. (PDF) 2001, s. 26 f.
- ↑ Ernst Walb, Videreutdanning av driftsteorien til fyrene , i: ZfhF , 1914, s. 179–186
- ^ Wilhelm Hasenack : Bankberegning og gebyrpolitikk . I: Zeitschrift für Betriebswirtschaft , 1924, s. 450 ff.
- ^ Wilhelm Hasenack : Bedriftsberegninger i banknæringen , 1925, s. 34
- ↑ Bank of England: Pengeproduksjon i moderne økonomi | Bank of England. 14. mars 2014, åpnet 4. februar 2019 .
- ↑ Deutsche Bundesbank, Månedsrapport april 2017 , Rollen til banker, ikke-banker og sentralbanker i pengeprosessen, side 19f
- ↑ MaRisk AT 4.3 [1]
- ↑ MaRisk AT 4.3.1
