Kredittinstitusjon

En kredittinstitusjon eller finansinstitusjon ( engelsk kredittinstitusjon ) er et selskap som driver bankvirksomhet på kommersiell basis eller i en grad som krever en kommersielt etablert forretningsdrift . I Tyskland er dette den juridiske definisjonen i avsnitt 1 i den tyske bankloven (KWG), slik at det er tilstrekkelig å drive bankvirksomhet alene. Helheten av alle kredittinstitusjoner samt juridiske eller andre forskrifter er oppsummert under begrepet banksystem , inkludert bank eller kreditt.

oppgaver

Bare det å gjøre bank gjør et selskap til et kredittinstitutt og ikke bare får en lisens . For å kvalifisere som en kredittinstitusjon, er det tilstrekkelig hvis et selskap bare gjennomfører en enkelt banktransaksjon gjentatte ganger. Avsnitt 1 (1) KWG lister til slutt en katalog med 11 typer virksomheter som banktransaksjoner, slik at transaksjoner som ikke er oppført her ikke utgjør banktransaksjoner. Forretningstyper inkluderer særlig innskuddsvirksomhet , utlånsvirksomhet , verdipapirforvaringsvirksomhet og antakelse om utstedelser .

I en økonomi basert på arbeidsdeling , tar kredittinstitusjoner rollen som finansielle mellommenn som mellommenn i realøkonomien . Hovedfokuset er på:

Hvis tjenestene til økonomiske enheter utveksles med innblanding av penger eller kapital , kreves kredittinstitusjoner som mellomledd. Du administrerer også balansen mellom investerings- og lånebehov og fungerer dermed som en finansiell formidler. Kredittinstitusjoner har muligheten til å skape penger . På den ene siden er de hardt rammet av uformidling , på den andre siden forsøkte de å fullføre verdikjeden gjennom innsats for å bli en all-finance-gruppe .

På grunn av deres betydning i den økonomiske kretsløpet, er kredittinstitusjoner underlagt en rekke nasjonale og internasjonale lov- og tilsynsregler. Din forretningsoppførsel overvåkes av bankregulatoren , som er i nesten alle land. Det utføres av kompetente myndigheter, noen ganger også av sentralbanken.

arter

Følgende grupper av finansinstitusjoner faller inn under den generiske betegnelsen:

Sentralbank

Som sentralbanker utfører sentralbanker spesielle statlige oppgaver, slik at de vanligvis ikke regnes formelt som kredittinstitusjoner (jf. § 2 (1) nr. 1 KWG). De er underlagt spesielle lovbestemmelser som definerer deres spesifikke rolle. Du har enerett til å utstede sedler . En sentralbank fungerer ofte som "bankenes banker", dvs. at hovedgruppen av kunder er kredittinstitusjoner slik at den kan drive sin valuta- og pengepolitikk gjennom kredittinstitusjonene . det er også husbanken til staten, som driver sin bankvirksomhet gjennom den. Bedrifter og privatpersoner henvises til forretningsbanker (banker, sparebanker, andelsbanker) for å behandle sine kredittransaksjoner. I Tyskland fritar KWG seksjon 2 Deutsche Bundesbank fra anvendelsen av denne loven.

I Europa, i forbindelse med opprettelsen av den felles valutaen, euro , har forskjellige stater overført visse oppgaver utført av en sentralbank til Den europeiske sentralbanken .

Universelle banker

Universalbanker, også kjent som kommersielle banker, er kredittinstitusjoner som driver alle typer bankvirksomheter og tilbyr dem til alle kundegrupper.

Banker

Bankgruppen inkluderer større banker , regionale banker , filialer av utenlandske banker og private banker . I henhold til terminologien som brukes av Deutsche Bundesbank, utgjør de et samlet kredittbank .

Sparebanker og Landesbanken

Disse inkluderer offentlige og uavhengige sparebanker, DekaBank Deutsche Girozentrale og alle Landesbanken.

Kredittforeninger

I Tyskland, de samarbeidende banker er ofte gjenkjennelig med navn som Volksbank , Spar- und Loankasse , Sparda-Bank , PSD-Bank eller Raiffeisenbank . DZ Bank er også tildelt denne sektoren .

Spesialiserte banker

Spesialbanker er de kredittinstitusjonene som bare driver visse typer bankvirksomhet med en skjønnsmessig gruppe kunder.

Eiendomskredittinstitusjoner

De eiendomskredittinstitusjoner inkludere de private boliglån bankene , skips banker som Deutsche Schiffs AG og offentligrettslige grunnleggende kredittinstitusjoner .

Bygger samfunn

Private og offentlige byggesamfunn danner en annen gruppe finansinstitusjoner. Bausparkasse-loven gjelder for dem i Tyskland.

Avdragsbanker

Det klassiske feltet til en delvis betalingsbank er i forbrukslån og brukes til forbrukerfinansiering . Denne bankkonsernet driver også leasingfinansiering .

Bilbanker

Bilbanker håndterer finansieringen av motorkjøretøyer ved kredittbevilling eller leasing .

Konsernbanker

Gruppe banker er gruppe- innbundne banker som enten konsernfinansiering godta eller med kunder utenfor konsernet i forretningssamarbeid skjedde.

Kredittinstitusjoner med spesielle oppgaver

Disse bankene ble opprettet for spesifikke formål. Den bedre kjente av denne typen i Tyskland inkluderer AKA Export Credit , IKB Deutsche Industriebank og Landwirtschaftliche Rentenbank . De statlige finansieringsinstituttene bør også nevnes her. Den Kredit für Wiederaufbau er tilordnet denne kategori i bankstatistikken, men den KWG gjelder bare for dem i liten grad.

Andre kredittinstitusjoner

Overstatlige kredittinstitusjoner basert i utlandet , for eksempel Bank for International Settlements , European Investment Bank og International Monetary Fund , faller inn i denne kategorien. Det er også internasjonale utviklingsbanker , for eksempel Den europeiske banken for gjenoppbygging og utvikling .

Investeringsbankene har utviklet seg spesielt i den angelsaksiske regionen. I Tyskland har trenden mot et universelt kredittinstitutt med alle typer bankvirksomhet åpnet for få muligheter for finansinstitusjoner som spesialiserer seg i dette markedssegmentet.

Ingen kredittinstitusjoner

Ifølge § 2 KWG, den tyske føderale Bank , trygde etater , inkludert den føderale arbeidsmarkedsetaten , føderale og statlige gjelds administrasjoner , forsikringsselskaper , investeringsselskaper og pantelånere ikke er kredittinstitusjoner .

Forskjeller i banknæringen

Det er ingen enhetlig utforming hos kredittinstitusjonene, men det er forskjeller.

Juridiske skjemaer

Kredittinstitusjonen kan enten være et selskap etter privatrett eller en juridisk person etter offentlig rett .

Privatrettslige selskaper

Følgende juridiske former eksisterer:

Nystiftede selskaper som ikke overholder det dobbelte kontrollprinsippet som er forankret i KWG , for eksempel fordi bare en juridisk representant er oppkalt, får ikke tillatelse fra tilsynsmyndigheten til å drive virksomhet i Tyskland.

Offentlig rettsselskap

Disse kredittinstitusjonene er hovedsakelig aktive i markedet i den juridiske formen for en offentlig institusjon (sparebanker, Landesbanken, kredittinstitusjon for gjenoppbygging). Tre Landesbanks ( HSH Nordbank AG, WestLB AG og Landesbank Berlin AG) er for tiden (per april 2010) organisert i den juridiske formen av et aksjeselskap.

Deutsche Bundesbank er en føderal juridisk enhet under offentlig rett ( del 2 i Bundesbank Act).

Mål

Et annet kjennetegnskriterium er det forfulgte forretningsformålet.

  • De fleste kredittinstitusjoner er forretningsorienterte. De ønsker å oppnå et høyt overskudd som de distribuerer til sine aksjonærer i samsvar med lovbestemmelsene .
  • En annen gruppe opererer under ideen om veldedighetsstatus . Spesielt sparebankene er pålagt å bruke overskuddene som genereres fra forretningsvirksomheten som gjenstår etter at egenkapitalen er styrket for å støtte ulike veldedige eller sosiale formål.
  • Hos kooperativene er det derimot fokus på å fremme medlemmene sine interesser.

historie

Detaljerte beskrivelser finnes i de respektive hovedartiklene, så her er bare en kort oversikt:

Eldste bank i dag: Banca Monte dei Paschi di Siena

Når det gjelder historisk utvikling, har bankene et stort forsprang på sparebanker og kredittforeninger. Opprinnelsen til bankvirksomhet er forankret i fremveksten av penger som betalingsmiddel, som veksler byttet mot de respektive regionalt gyldige myntene. Historien til kredittinstituttet eller kreditten kan spores tilbake til opprinnelsen til pengene, for allerede med naturlige penger opp til 6000 f.Kr. Utlånstransaksjoner skjedde, for eksempel med skjell eller steiner.

Denne utviklingen skyldtes den såkalte naturlige vekslingsøkonomien. Den første forløperen for moderne banker sies å ha vært i Mesopotamia i det andre århundre f.Kr. Har gitt. I det 7. århundre f.Kr. De første myntene ble brakt i omløp i form av metallbiter laget av edle metaller og erstattet dermed byttehandel med naturlige produkter. Denne utviklingen skjedde omtrent samtidig i Lydia og Hellas . På den tiden gjorde grekerne allerede sin første bytte- og utlånsvirksomhet med mynter, for eksempel i form av et sjølån. Mynter ble viderefremmet og utvidet av romerne. Det var en første finanskrise på grunn av de germanske opprørene , som truet eksistensen av mynter. Etter det var de respektive herskerne ansvarlige for å mynte myntene, slik at mynterettene ble spredt. Allerede på 800-tallet begrenset den første monetære unionen til Pippin den yngre i Europa svindlere og forfalskere i sitt håndverk ved å forby private mynter, som nå var statens ansvar. Hans sønn Charlemagne førte til slutt til at valutaene ble standardisert. De første papirpengene ble introdusert i Kina så tidlig som på 900-tallet , men bare over fem århundrer senere i Europa. Etter den innledende skepsisen til befolkningen, spesielt med hensyn til verdien av papirregninger som ble sammenlignet med mynter laget av (edle) metaller, bidro disse innovasjonene i sin helhet til at utlånsvirksomheten ble ytterligere styrket. I tillegg måtte de mange forskjellige valutaene i Europa konverteres igjen og igjen i middelalderen slik at en handel kunne finne sted. Dette la grunnlaget for utviklingen av det første banksystemet. I Europa spredte bankaktivitetene seg fra det nordlige italienske bystaten, nemlig Firenze , på 1300-tallet gjennom kreditt og veksler knyttet til salg av varer. Banca Monte dei Paschi di Siena, grunnlagt i 1472 som Monte di Pietà i Siena , er den eldste banken i verden som fremdeles eksisterer.

Sparbanker beriket banksystemet i økende grad fra første halvdel av 1800-tallet, selv om de første sparebankene eksisterte allerede i 1778 i Hamburg , 1786 i Oldenburg og 1796 i Kiel . De er en tysk oppfinnelse og bør tilby fattigere deler av befolkningen muligheten til å spare en permanent, sikker og rentebærende reserve for å sørge for sykdom, for alderdom eller andre omskiftninger i livet eller å overlate pengene som allerede er akkumulert som depositum til en institusjon som er så sikker som mulig. De offentligrettslige sparebankene var derfor underlagt strenge krav når de investerte midlene for å sikre betalingsvilje til enhver tid , noe de gratis sparebankene støttet av ideelle foreninger også brukte som en veiledning . Den gang hadde bankfolk eller private banker konsentrert seg om å drive forretninger mot velstående innskytere, kjøpmenn, selskaper, kirken og adelenes behov . Fram til begynnelsen av industrialiseringen var private bankfolk de viktigste og innflytelsesrike bærerne av hele kreditsystemet. De økende kapitalkravene i økonomien i begynnelsen av industrialderen førte til slutt til etablering av selskaper , som konsentrerte seg om bank- og børstransaksjoner og finansierte foretaksinvesteringer som kredittbanker. De modnet i store eller regionale banker. Først i 1908 fikk sparebankene muligheten for passiv sjekk, som gjorde det mulig for dem å komme i gang med betalingstransaksjoner .

Hermann Schulze-Delitzsch grunnla det første kooperative kredittinstituttet

Kooperative banker dukket opp som en del av kooperativbevegelsen fra midten av 1800-tallet. Det var en reaksjon på problemer som oppstod i tidlig kapitalisme for små og mellomstore bedrifter og kjøpmenn. Med sine prinsipper om selvhjelp, personlig ansvar og selvadministrasjon prøvde kooperativer å overleve i konkurranse eller å gi den ny drivkraft. De første kreditt fagforeninger oppsto uavhengig av hverandre i Tyskland: Hermann Schulze-Delitzsch opprettet et "forskudd foreningen" i Delitzsch i 1850 , mens Friedrich Wilhelm Raiffeisen grunnla den Heddesdorf kredittforeningen i Heddesdorf i 1864 . Som et resultat utviklet Volksbanks seg hovedsakelig i byer og Raiffeisenbanks spredte seg i landlige områder. Av de sistnevnte handlet mange om godstransaksjoner i tillegg til bank.

Den tyske juridiske betegnelsen kredittinstitusjon kan spores tilbake til en ordinanse av 5. august 1931, som ble innlemmet i "Reichsgesetz über das Kreditwesen" av desember 1934, som var gyldig til 31. desember 1961. Det var en reaksjon på den tyske bankkrisen i 1931 som skjedde etter den store depresjonen i 1929 . Da en ny banklov (KWG) trådte i kraft 1. januar 1962, var det en bred juridisk definisjon for kredittinstitusjoner i avsnitt 1 i KWG . I følge dette er ethvert selskap som driver med minst en av banktransaksjonene oppført i avsnitt 1 (1) KWG ugjendrivelig en kredittinstitusjon. Utover aspektet av kreditorbeskyttelse , er det ment å sikre den makroøkonomiske funksjonaliteten i banknæringen. Med den nye versjonen av loven ble det opprettet en sentral tilsynsmyndighet innen bank på føderalt nivå, Federal Banking Supervisory Office . Ved å utvide sitt ansvarsområde har myndigheten blitt omgjort til Federal Financial Supervisory Authority . Den spesifikke juridiske betegnelsen for kredittinstitusjonen har siden blitt brukt på en formelt nøytral og generalisert måte i form av banktilsynsloven, siden "bank", "sparebank" eller "kooperativ bank" allerede representerer spesielle former for kredittinstitusjoner.

Juridiske grunnlag

Tyskland

I Tyskland er bankloven det juridiske grunnlaget for kredittinstitusjoner. Omfanget av begrepet “kredittinstitusjon” i KWG går langt utover bankloven som gjelder i alle EU-land , som bare refererer til selskaper som aksepterer innskudd og gir lån som “ CRR-kredittinstitusjoner ” (avsnitt 1 (3d) KWG). ECBs kompetanse er begrenset til disse instituttene (Art. 4 para. 1a SSM-VO). I henhold til artikkel 4 nr. 1d SSM-VO er ECB ansvarlig for å sikre overholdelse av tilsynskravene med hensyn til likviditet , overholdelse av bestemmelsene om begrensning av store eksponeringer og kapitalkrav (Art. 2 nr. 3 SSM-VO for begrepet kredittinstitusjon peker på artikkel 4 nr. 1 nr. 1 Kapitaldekningsforordning (CRR). Direkte tilsyn med ECB fokuserer også på de kredittinstitusjonene som ber om eller mottar direkte støtte fra European Stability Mechanism (ESM) eller European Financial Stability Facility (EFSF).

Begrepet kredittinstitusjon i henhold til avsnitt 1 (1) KWG er derfor ikke samsvarende med begrepet CRR-kredittinstitusjon som gjelder i EU-landene , som er innlemmet i tysk lov (§ 1 (3d) setning 1 KWG). I Tyskland blir imidlertid denne uoverensstemmelsen sett i perspektiv av det faktum at kredittinstitusjoner med full lisens er CRR-kredittinstitusjoner.

Det skal bemerkes at begrepet "institutt" i henhold til KWG-loven i Tyskland inkluderer både kredittinstitusjoner og finansinstitusjoner . “Kredittinstitusjonsgruppe” er også foreskrevet i bankloven. Lovgiver forstår dette i § 10a KWG å bety hele kredittinstitusjoner som skal inngå i beregningen av ansvarlig egenkapital og betyr dermed konglomeratet til en overordnet kredittinstitusjon med sine underliggende selskaper. I avsnitt 13b KWG spiller gruppen av kredittinstitusjoner en rolle i de store eksponeringsbestemmelsene.

I henhold til § 248 (2) i den tyske borgerloven ( BGB) kan kredittinstitusjoner belaste renter av kapitaliserte renter ( sammensatt rente ). Dette gjelder for kreditt interesse i innskudd virksomhet (for eksempel i tilfelle av sparekontoer ) og i utlånsvirksomheten til den belastning interesse . Andre økonomiske fag (bortsett fra løpende kontoer blant selgere ) er forbudt å gjøre dette.

Østerrike og Sveits

Det tyske universelle banksystemet og det generaliserte kredittinstituttet er også kjent i Østerrike og Sveits.

Frankrike

I Frankrike innførte Conseil national de la Résistance et segregerte banksystem i 1944 , som ble avsluttet i 1984.

Angelsaksiske land

I de angelsaksiske landene brukes begrepet "banker" eller "sparebanker" generelt fordi de forskjellige variantene av de tyske kredittinstitusjonene innen tre-søylemodellen stort sett er ukjente. "Kredittinstitusjon" brukes som et juridisk begrep i det angelsaksiske området. I følge dette gjelder det selskaper som tar imot innskudd eller andre midler fra publikum og gir lån for egen regning.

forente stater

I USA som brukte fra 1933 til 1999 to-lags banksystem , som var forskjellige mellom investeringsbanker (engelske investeringsbanker ) og kommersielle banker (engelske forretningsbanker ). I det amerikanske banksystemet skjedde tilnærmingen til det tyske banksystemet takket være den omfattende opphevelsen av den separate bankforordningen ved Gramm-Leach-Bliley Act fra november 1999 og det faktum at alle store investeringsbanker enten ble overtatt av universelle banker i sammenheng med finanskrisen fra 2007 eller deres status ble gitt en universell bank endret.

litteratur

  • Jürgen Krumnow (redaktør): Gabler Bank-Lexikon . Wiesbaden 2002, ISBN 3-409-46116-7 .
  • Gabler Wirtschaftslexikon , 15. utgave, Wiesbaden 2000, ISBN 3-409-30388-X .
  • Hans E. Büschgen; Christoph J. Börner: lærling i bankledelse . Stuttgart 2003, ISBN 3-8252-0917-2 .
  • Willi Richard, Jürgen Mühlmeyer: Forretningsadministrasjon av bankene og sparebankene . Rinteln 2009, ISBN 978-3-8120-0130-4 .
  • Gregor Wurm, Bernd Ettmann, Karl Wolff: Kompakt kunnskap om bankledelse . Troisdorf 2008, ISBN 978-3-8237-0921-3 .

Individuelle bevis

  1. ^ Karl Zetsche: Lærling i liten bankadministrasjon . 17. utgave. Bad Homburg vd Höhe 1964.
  2. ↑ Ulrich van Suntum: Fra skallet til papiret. Frankfurter Allgemeine Zeitung , 9. november 2010, åpnet 11. februar 2017 .
  3. ↑ Børsøkonomi: naturlig vekslingsøkonomi. Federal Agency for Civic Education , åpnet 11. februar 2017 .
  4. ↑ Ulli Kulke: Grekerne oppfant kreditt - med 36 prosent. welt.de , 29. juni 2011, åpnet 11. februar 2017 .
  5. ↑ Coralie Boeykens: Paper Money, a Chinese Invention? nbbmuseum.be , åpnet 11. februar 2017 .
  6. ↑ Beate Finis, Rudolf Eppler: Økonomiske og ikke-økonomiske motiver fra mellomstore kooperative pionerer i landbrukssektoren . 1980, s. 136 ( begrenset forhåndsvisning i Google Book-søk).
  7. ↑ Forordning (EU) nr. 1024/2013 av Rådet 15. oktober 2013 , tilgjengelig 11. februar 2017 . S. 12.
  8. ^ Tysk Forbundsdag: utkast til lov fra den føderale regjeringen. (PDF) Tryksaker 18/2575. 22. september 2014, s. 196 , åpnet 11. februar 2017 .
  9. ^ Friedrich Schlimbach: Short salg . 2015, s. 141 ( begrenset forhåndsvisning i Google Book-søk).
  10. ↑ Dominique Plihon: I: Le Monde diplomatique . Mars 2013, s.11.
  11. ↑ FSA-håndbok : “foretak som har som virksomhet å motta innskudd eller andre tilbakebetalbare midler fra publikum og å gi kreditter for egen konto”.