solvens

Solvens ( italiensk solvente , "slimløsende", fra latin solvere , "lønn, betale off") eller soliditet er muligheten for en forretningsenhet ( naturlig eller juridisk person ), sine forpliktelser når grunn til å møte umiddelbart eller i nær fremtid. Det motsatte er konkurs .

Generell

Kredittverdighet , kredittverdighet , likviditet eller solvens er lignende begreper som, som tekniske begreper innen bank, spesifiserer det generelle begrepet solvens. Solvens er likestilt med likviditet eller solvens, så mange kontanter å distribuere for å oppfylle alle betalingsløfter. Et generelt kjennetegn på tilstrekkelig solvens er tilstedeværelsen av likvide midler ( beholdning av midler ) og deres evne til å bli avviklet raskt og med så lite tap som mulig, dvs. tilstrekkelig likviditet. I det perfekte kapitalmarkedet er likviditeten til et økonomisk subjekt gjenspeiling av solvens.

Solvens spiller en rolle spesielt når det gjelder langsiktige forpliktelser ( leasing , leie , avdragskreditt , forsikringskontrakt ), fordi skyldnerens solvens må garanteres over lang tid. På grunn av deres sentrale posisjon i en økonomi har lovgiveren opprettet spesielle regler om solvens til kredittinstitusjoner og forsikringsselskaper . Å utstyre disse selskapene med tilstrekkelig egenkapital kalles solvens.

Bank

Solvens til kredittinstitusjoner avhenger av deres risikobærende kapasitet . Fra et banksynspunkt er det knyttet til tilstrekkelig kapitaldekning for de bankrisikoene som er tatt. En typisk solvensrisiko oppstår for eksempel som følge av den raske forverringen av utlånsporteføljen . De uinformerte investorene danner sine forventninger til kredittinstitusjonenes solvens ved å observere oppførselen til de informerte investorene. Informerte investorer trekker tilbake sparepengene sine så snart de får dårlige nyheter om banken sin. Hvis de uinformerte innskyterne observerer dette, vil de tolke en kø foran banktelleren som et signal om nært forestående konkurs, og et bankkjøring vil inntreffe . Den maksimale byrde teorien som ble etablert i 1959, krever derfor at det tilgjengelige kapitalen må være tilstrekkelig til å dekke mulige avviklingstap . "Summen av tapene som må aksepteres i tilfelle en slik tidlig tildeling av visse eiendeler må aldri være større enn egenkapitalen".

For å sikre tilstrekkelig solvens, ifølge banktilsynsmyndigheter , når det stilles krav til kapital, bør det tas hensyn til en risikotilpasset vekting av eiendeler og poster utenfor balansen . For mye kredittkonsentrasjon på en enkelt låntaker ( granularitet ) eller en gruppe tilknyttede kunder ( klyngerisiko ) blir sett på som skadelig for institusjonens solvens. I henhold til art. 93 (1) Kapitaldekningskrav (CRR), kan institusjonens egenkapital ikke være under det beløpet som kreves som startkapital på tidspunktet for godkjenningen for å sikre solvens. For stresstester bestemmer artikkel 290 (7) i CRR at når man analyserer solvens under stressforhold, må sjokkene simulert for de underliggende risikofaktorene være alvorlige nok til å fange ekstreme historiske markedsforhold og ekstreme, men plausible, anspente markedsforhold.

Forsikring

I forsikringsregelverket er solvens II ( engelsk solvens ) i § § 74 ff. VAG regulert. I henhold til dette må forsikringsselskaper utarbeide en sammenligning av eiendeler og forpliktelser med det formål å bestemme tilgjengelig kapital ( solvensoversikt ), hvorved det kan være nødvendig å opprette forsikringsmessige avsetninger ( § 75 (1) VAG). Forsikringsselskaper må alltid ha kvalifisert egenkapital i det minste solvenskapitalkravet. Den solvensmarginen bestemmer hvor mye egenkapital et forsikringsselskap må ha.

Soliditetsgrad

Solvens er et viktig kriterium i rangeringen av selskaper eller land , målt mot økonomiske indikatorer som likviditets- og gjeldsindikatorer eller egenkapitalandelen . For private husholdninger er kredittscore basert på tilgjengelige banksaldoer eller gratis kassekreditt, samt gjeldsservicedekning .

litteratur

Individuelle bevis

  1. ↑ Solvens . I: Gabler Wirtschaftslexikon . Hentet 15. mai 2014.
  2. ↑ Willi Albers (red.), Handwortbuch der Wirtschaftswwissenschaft , bind 5, 1980, s. 50
  3. ↑ Wolfgang Stützel , Bankpolitikk i dag og i morgen , 1983, punkt 60a
  4. ↑ GBI Genios (red.), Emneinvestering , finansiering og risikostyring , 2015, s. 129
  5. ↑ Monika Lindner-Lehmann, Regulering og kontroll av banker , 2001, s. 50 f.
  6. ↑ Wolfgang Stützel, er den “gylne bank regel” en egnet retningslinje for næringspolitikk som kredittinstitusjon? , i: Forelesninger for Sparkasse-revisorer, 1959, s.43
  7. ↑ Jörg Freiherr Frank von Fürstenwerth / Alfons Weiss, Versicherungs Alfabet , 2001, s.591