Ekte sikkerhet
Reell sikkerhet (eller reell sikkerhet ) i bank er en form for sikkerhet hvor en eller flere sikkerhetsleverandører gi den utlåner en eller flere reelle rettigheter . Derimot er det den personlige sikkerheten .
Generell
Felles for begge typer sikkerhet er at de bare kan brukes i tilfelle lånet og / eller lånerenten ikke blir betalt i samsvar med kontrakten av låntakeren - den såkalte sikkerhetssaken. Når det gjelder sikkerhet, har långiveren rett til å dekke kredittkravet sitt ved å realisere sikkerheten. Denne retten oppstår fra sikkerhetsavtalen som utlåner inngår med sikkerhetsselgeren. Sikkerhetsselger er noen som gir en sikkerhetskjøper eiendomssikkerhet fra sine egne eiendeler og dermed underlegger den direkte sikkerhetskjøpskontroll. Dette gir sikkerhetsstilleren en reell rettsstilling som gir ham rett til fortrinnsrett fra sikkerheten utenfor og innenfor sikkerhetsleverandørens insolvensbehandling . Eiendomspapirer er derfor insolvensprivilegier som gir kreditor en separasjonsrett .
Typer og juridiske spørsmål
Den BGB kjenner oppbevaring av tittelen ( § 449 punkt 1 BGB), den boliglån ( § 1113 ff. BGB) og pantsettelse ( § 1204 ff. BGB). Fra Kautelarpraxis til å ha sikkerhetsoppdrag (§ § 398 ff. BGB), overføring av eierskap generelt og overføring av eierskap til motorvogner (§ § 929 , § 930 BGB) og tomteavgift ( § 1192 par . 1a BGB) resultat. Forpliktelsen til sikkerhet som er oppnådd for garantisten fra vernekjøperen inngikk sikkerhetsavtale . Opprettelse av panterett , overføring av eierskap til en ting eller overføring av en rettighet som sikkerhet for et lån er en disposisjon som fører til en umiddelbar lovendring. Som et resultat blir sikkerhetsstilleren ny eier , nærmeste eier eller innehaver av varen, mens sikkerhetsselgeren mister denne juridiske statusen samtidig.
Regnskap
Den sivile elementet fortsetter å bli regnskapsføres etter sivile selger fordi sivile elementet ikke overføres til sivile taker eiendeler. Selv med overføringen i form av sikkerhet erverver ikke sikkerhetskjøperen fullt eierskap, men bare eiendom i tillit i henhold til sikkerhetsavtalen , slik at den er nærmere panteretten. I henhold til § 242, avsnitt 1 og § 246, avsnitt 1 i den tyske handelsloven ( HGB) , må alle eiendeler regnskapsføres av sikkerhetsselgeren, hvorved den juridiske eierens krav om overgivelse er økonomisk meningsløst og må underordnes varens økonomiske brukbarhet. I henhold til dette blir ikke det som tildeles i sikkerhet, regnskapsført av kredittinstituttet , men av sikkerhetsselgeren fordi han regnes som den reelle eieren i henhold til handelsloven. Det økonomiske perspektivet har prioritet fremfor formspørsmål ved regnskap. De IFRS / IAS også prioritere økonomisk tilnærming i sin sentrale regnskapsprinsippet substans over form , i henhold til hvilke vurderingen av en sak ikke først og fremst fokusere på sin juridiske struktur, men på de økonomiske effektene (IAS 17). I henhold til IAS 7.14, må vertsselgeren avsløre informasjon om eiendeler gitt som sikkerhet og beskyttelseskjøperen om sikkerheten som holdes.
Bankforskriften
I samsvar med vanlig bankpraksis sjekker kredittinstitusjoner den nødvendige sikkerheten med kommersiell omhu for dens egenverdi før aksept. Når det gjelder reell sikkerhet, må de derfor også underlegge egenverdien av den mottatte sikkerheten en sikkerhetsvurdering som en del av kredittverdighetskontrollen basert på utlånsdokumentene , noe som resulterer i en utlånsverdi .
I henhold til den juridiske definisjonen i artikkel 4 (1) nr. 57 i kapitaldekningsforordningen (CRR), kalles kredittpant som kredittrisikoreduksjon. I henhold til art. 4 par. 1 nr. 58 CRR er reell sikkerhet en del av "sikkerhet med sikkerhetsdepositum", der kredittrisikoen knyttet til banklån reduseres av det faktum at institusjonen har rett til å "fastslå mislighold for låntaker eller for visse andre kredithendelser " For å realisere eiendeler eller beløp, for å oppnå overføring eller avsetning eller for å holde tilbake dem, eller for å redusere eksponeringsbeløpet til forskjellen mellom dette og beløpet for et krav mot institusjonen eller erstatte det med denne forskjellen. Art. 192 ff. CRR inneholder ytterligere bestemmelser om kravene til kredittgarantier som kan anerkjennes og deres risikoreduserende effekt. I henhold til art. 194 nr. 2 CRR, må bankene treffe alle tiltak som er nødvendige for å sikre sikkerheten og for å håndtere de tilhørende risikoene. Den positive sammenhengen mellom sikkerheten og låntakerens kredittverdighet må ikke være veldig høy (art. 194 nr. 4 CRR).
Individuelle bevis
- ↑ Julian Teves, Die Mobiliarsicherheiten i tysk og rumensk lov , 2004, s.33
- ↑ Hans-Jürgen Lwowski, Das Recht der Kreditsicherung , 2000, s.41
- Bü Peter Bülow, Law of Credit Securities , 2012, s.44
- ↑ Thorsten Boeckers / Gottfried Eitel / Marcel Weinberg, lån sikkerhet , 1997, s 59