Kredittsjekk

Den kredittsjekk er den første og løpende oppfølging av kredittverdigheten til en låntaker på kredittinstitusjoner .

Denne prosessen er generelt bindende for utlån og låneforlengelser fra kredittinstitusjoner i seksjon 18 KWG . Spesielt for lån til en låntaker som overstiger 10% av den ansvarlige egenkapitalen , maks. 750 000 euro , er denne kontrollen obligatorisk for bankene og overvåkes deretter av banktilsynet BaFin som en del av deres årlige gjennomgang av kredittinstitusjonene.

Generell

En kredittrisiko betale alle kreditorene (som debitor risiko for leverandøren ); Hvorvidt og i hvilken grad disse kreditorene undersøker risikoen nærmere, er opp til dem. Det er et lovkrav bare for kredittinstitusjoner, spesielt siden kredittrisikoen vanligvis er deres viktigste risiko. En kredittrisiko for kredittinstitusjoner kan bare vurderes hvis de mottar oppdatert informasjon om den juridiske og økonomiske situasjonen til låntakerne og vurderer og evaluerer dem ved hjelp av ensartede retningslinjer.

Derfor krever § 18 KWG - om enn i en veldig generell form - at kredittinstitusjoner regelmessig må opplyse om den økonomiske situasjonen til låntakerne i løpet av kredittperioden. Siden denne bestemmelsen i bankloven bare gjelder forholdet mellom kredittinstitusjonene og banktilsynet, må den iverksettes i forhold til låntakere. Den føderale domstolen krever tolkning av denne bestemmelsen av bankene, en vedvarende til innlevering av regnskaper for formålet med regnskapsanalyse eller en investeringsposisjon til å streve med ytterligere informasjon og for å gjøre den videre utlån av en slik mal avhengig, det vil si lån avslutte hvis de oppfyller Din juridiske forpliktelse blir umuliggjort av kundens videre oppførsel. For å gjøre dette bindende er tilsvarende avsnitt inkludert i låneavtalene (se også pakter ). Dette skaper en kontraktsforpliktelse for låntakeren, manglende overholdelse som betyr brudd på en kontraktsforpliktelse ( § 314 (2 ) BGB ). Dette inkluderer unnlatelse av å levere kredittverdighetsdokumenter som en del av avsløringen av den økonomiske situasjonen eller andre dokumenter som er relevante for kontrakten. Dette er en viktig årsak som utløser et ekstraordinært alternativ for terminering av kreditt fra kredittinstitusjonene.

Kredittverdighetskontrollen er gjenstand for asymmetrisk informasjon , fordi søkeren kan prøve å gi banken en bedre kredittverdighet enn det som faktisk eksisterer før den inngår kredittavtalen , mens banken må forhindre feil dom og fastsette den virkelige kredittrisikoen . Denne asymmetrien kalles skjult informasjon ( engelsk skjult informasjon ). En bedre kredittvurdering lover vanligvis en gunstigere kredittmargin , noe banken ikke ønsker å tillate en dårlig kredittvurdering . Denne situasjonen kan bare forhindres ved å gjøre kredittkontrollen. Det er ment å gi banken muligheten til å kontrollere kredittverdigheten som er angitt ved hjelp av objektive metoder.

Stillingen til § 18 KWG om spesielle forskrifter

Den Kapitaldekning vedtekter (CRR) i Art. 144 No. 1a krever at en meningsfylt vurdering av hver debitor , hvorved et fra systemet må ta hensyn til risikoen egenskaper hos kunden og virksomheten (Art. 170 No. 1 CRR) og, i tilfelle av kredittinnvilgelser, må hver debitor gis en vurdering skal tildeles (art. 172 nr. 1a CRR). En vurdering forutsetter at kredittinstitusjonene har passende dokumenter om låntakers eiendeler , gjeld og inntekt . Siden kapitaldekningsforordningen skal sees på som en implementeringsbestemmelse i KWG § 10 , er den en ” lex specialis ” i forhold til KWG , som må gå foran de generelle bestemmelsene i KWGs seksjon 18 .

Den MaRisk - som Implementering forordning for § 25a , § 1 Banking Act -. Krev bankene til et risikoklassifiseringssystem for lån. Derfor må låntakeren klassifiseres deretter med hver kredittbeslutning . Dette er bare mulig med fullstendig informasjon om låntakers økonomiske situasjon, uavhengig av lånebeløpet. I samsvar med AT 2.3 MaRisk fra desember 2012 krever utvidelser også en kredittbeslutning i henhold til banktilsynsloven fordi risikorelevante fakta (kredittperiode) endres.

Begge reglene fører til at kredittinstitusjoner må opplyse om den økonomiske situasjonen, også for låntakere hvis kredittvolum ikke når eller overstiger informasjonsgrensen på 10% av den ansvarlige egenkapitalen eller maksimalt 750 000 euro. Det er imidlertid en klar gradering med hensyn til minimumsomfanget for dokumentene som skal sendes inn.

Komponenter av eksamen

Generell

Som allerede nevnt er den sentrale kvalitative standardbestemmelsen for å be om dokumenter om den økonomiske situasjonen i seksjon 18 KWG formulert veldig generelt. Av denne grunn hadde BaFin spesifisert denne bestemmelsen mer konkret i mange rundskriv som knapt var håndterbare for å gjøre det lettere for bankene å utøve utlånene sine. Disse omfattende rundskrivene fra BaFin om implementering og tolkning av seksjon 18 KWG er avviklet siden mai 2005. Samtidig påla BaFin imidlertid kredittinstitusjonene å sikre overholdelse av seksjon 18 KWG gjennom sine egne regler. Som et resultat, i stedet for en ensartet ramme, gjelder nå individuelle implementeringsbestemmelser. Prinsippene for den materielle avsløringen av den økonomiske situasjonen er nå kodifisert i retningslinjer fra de forskjellige bankforeninger , som er basert på noen få grunnleggende prinsipper. Dette betyr at deres materielle innhold stort sett er identisk innenfor instituttgruppene. Imidlertid står instituttene fritt til å utforme de praktiske detaljene slik at avvik i detalj kan være mulig. Imidlertid er det nettopp denne risikoen for ulik håndtering av institusjonene at bestemmelsen i KWG § 18 ønsket å motvirke.

Prinsipper for seksjon 18 KWG

  • Risikodekning :

Kreditteksponeringens type, omfang, kompleksitet og risikoinnhold bestemmer kravene for offentliggjøring av økonomiske forhold. Jo bedre kredittvurdering og jo lavere den usikrede lånedelen, jo lavere kan kravene være og omvendt. Siden kredittverdighet og ubetalt del kan vurderes forskjellig av forskjellige institusjoner, kan forskjellige krav ikke utelukkes.

  • Sporbarhet :

Prosessprosedyren for avsløring av den økonomiske situasjonen må reguleres av instituttet på en detaljert og forståelig måte i bankens interne arbeidsinstruksjoner. Den gjennomsiktige presentasjonen av kundens økonomiske situasjon kan raskt forstås under revisjoner av bankregulatorer eller revisorer.

  • Fullstendighet :

Alle dokumenter som instituttet mener er nødvendige for en riktig kredittsjekk, må innhentes. På grunnlag av de fremlagte dokumentene må institusjonen være i stand til på en endelig og forståelig måte å vurdere om en låntaker også vil kunne oppfylle sine renter og tilbakebetalingsforpliktelser i fremtiden. Under gode økonomiske forhold kan kravene til dokumenter derfor oppfylles raskere enn i vanskelige tilfeller.

Forbrukslån

Siden mars 2016 har kredittsjekken for forbrukslån blitt spesifisert i avsnitt 18a KWG . Den nye bestemmelsen er basert på direktiv 2014/17 / EU av 4. februar 2014, som forstår kredittverdighetskontrollen i art. 4 nr. 17 som en vurdering av utsiktene "at gjeldsforpliktelsene fra låneavtalen vil bli oppfylt." Den nyinnsatte § 18a Parallelt med § 491 (3) BGB skiller KWG mellom generelle og faste forbrukslånekontrakter . Selv om det ikke må være noen "betydelig tvil" med den generelle forbrukslåneavtalen, må det med den virkelige forbrukslåneavtalen være "sannsynlig" at låntakeren vil oppfylle sine forpliktelser i henhold til låneavtalen. Disse vage juridiske vilkårene er til liten hjelp og samsvarer ikke med risikoparametrene for sannsynligheten for mislighold (art. 4 (1) nr. 54 CRR), tap av misligholdsrente (art. 4 (1) nr. 55 CRR) og skal brukes i henhold til kapitaldekningsforordningen (CRR) den standard lånebeløpet (Art. 261 (1) CRR), som er spesifisert i standardmetoden ved banktilsynsmyndigheten. Formuleringen i § 18a (1) KWG etterlater enkle tvil tilstrekkelige som et positivt kredittverdighetsaspekt, mens høy sannsynlighet for tilbakebetaling heller vil gjenspeile kravene til bankpraksis.

Omvendt, fra § 18a (1) KWG, kan ingen forbrukslånekontrakt inngås hvis kredittsjekken er negativ. I henhold til § 18a (4) KWG kan undersøkelsen av forbrukslånekontrakter ikke først og fremst baseres på at verdien av eiendommen , retten eller bygningen sannsynligvis vil øke eller overstige lånebeløpet. Det kan bare utledes av dette at forventede verdiøkninger eller mengden av kredittpapir kanskje ikke er hovedkriteriet for lånet . Selv om dette betyr at utlånsverdien , utlånsgrensen og utlånsperioden mister betydning når de utlåner objekter , kommer det - inntektsrelaterte - økonomiske nøkkeltallet til gjeldsdekningsgraden frem. Paragraf 18a i den tyske bankloven ble vedtatt på samme måte i paragraf 505a i den tyske borgerloven (BGB) og paragraf 505b i den tyske borgerloven ( BGB) for å tvinge utlån til ikke-banker til å utføre kredittkontroller .

Generelle krav til banktilsyn

Siden mai 2005 har BaFin bare gitt de generelle rammene som bankene må følge når de tar beslutninger om å gi lån. Deretter må du vurdere følgende kriterier:

  • Ved tildeling og behandling av lån må institusjonene bruke et system som tilsvarer deres individuelle forretningsprofil, som de på en helhet kan vurdere sine motparts misligholdsrisiko på eget ansvar.
  • I tillegg skal vurderingsintensitet og hyppighet samt dokumentene som kreves for dette spesifiseres i bankens interne organisasjonsretningslinjer i henhold til type, omfang, kompleksitet og risikoinnhold i transaksjonene.

Dette betyr at kredittinstitusjoner må sikre at uakseptable akkumuleringer av risiko unngås selv under opplysningsgrensen (dvs. mindre enn 10% av den ansvarlige egenkapitalen, maks. 750.000 euro).

dokumenter

I hovedsak er undersøkelsen basert på konkrete og detaljerte tall og data i form av lånedokumenter . Avhengig av kundesegmentet, må dette oppfylle kvalitative krav (f.eks. Årsregnskap for selskaper eller signerte egenvurderinger for privatkunder).

I prinsippet, jo høyere lånesøknad eller blank lånedel , desto større er etterspørselen etter omfanget og kvaliteten på informasjonen og dataene . Spesielt i bedriftskundenes utlånsvirksomhet kreves det tall ( kvartalsrapporter ) i løpet av året . I alle tilfeller vil informasjonskravet være basert på kravene til den internt anvendte klassifiserings- og evalueringsprosessen ( vurdering eller kredittvurdering ).

Fremgangsmåte

Når man samler inn karakteristikken til låntakerne, skilles det mellom den reseptive og den beskrivende bestemmelsen. I det første tilfellet bestemmes størrelsene fra undersøkelser utført av kredittledelsen. I den beskrivende prosedyren blir bestemmelsen gjort fra en statistisk evaluering av tidligere prosesser.

Beskrivende prosedyrer

Lineær diskriminerende analyse

Eiendommene som vurderes vektes her. Resultatet er diskriminerende evalueringstall ("score"). Ved å vekte faktorene, blir det forsøkt å bestemme disse tallene på en slik måte at man kan skille mellom grupper av "gode" og "dårlige" låntakere. Som vanlig med statistiske tester, er det to mulige feilkilder , på den ene siden at "gode", dvs. kredittverdige, låntakere blir avvist, og på den annen side at "dårlige" låntakere godtas.

Logit-modell

Logit-modellen er basert på logistisk regresjon . Det antas at den betingede sannsynligheten for insolvens er en lognormalt fordelt tilfeldig variabel, hvis verdi er mindre enn summen av produktet av vektvektoren og karakteristikken pluss en konstant.

Kalibrering av verdsettelsesnumrene

Den empiriske kalibreringen er basert på låntakergruppene og en kalibreringskurve.

Låntakergrupper

  • Bestill basert på rangering nummer
  • empirisk feilrate

Kalibreringskurve

  • parametrisk og ikke-parametrisk regresjon

Se også

Individuelle bevis

  1. ↑ Terskelverdien forankret i loven betyr ikke at utlån under dette nivået ikke vil kreve en kredittsjekk (kredittsjekk).
  2. ↑ BGH, dom av 1. mars 1994 , Az. XI ZR 83/93, fulltekst
  3. ↑ Volker Lang / Paul Assies / Stefan Werner, Modernization of the Law of Obligations in Bank Practice , 2002, s.161
  4. ↑ Britta Kunze: Overvåking av operasjonelle risikoer i banker: interne og eksterne aktører i sammenheng med kvalitativ og kvantitativ overvåking . I: Gabler Edition Wissenschaft . Deutscher Universitätsverlag, 2007, ISBN 978-3-8350-9486-4 , s. 158 (379 s., Begrenset forhåndsvisning i Google Book-søk).
  5. ↑ Gerd Waschbusch, banktilsyn: overvåking av kredittinstitusjoner og institusjoner for finansielle tjenester i henhold til lov om kredittanlegg , 2000, s. 464, ISBN 3-486-25506-1 ( books.google.de )
  6. Corresp Dette tilsvarer innholdet i § 25a (1) KWG, der alle kredittinstitusjoner må ha en skikkelig forretningsorganisasjon, hensiktsmessige interne kontrollprosedyrer og passende forskrifter for diversifisering, overvåking og kontroll av risiko. Denne bestemmelsen er spesifisert i MaRisk. Her får bankene hvordan deres kredittrisikostrategi, men også deres spesifikke kredittbevilling, behandling og kredittovervåking skal se ut. Til slutt fører disse kravene til en prosedyre for risikoklassifisering, som til slutt danner forutsetningen for anvendelse av den såkalte IRB-metoden for risikovekting av lån og fastsettelse av SolvV.