Postkassebank

Postkassebank (også bankkasseselskap eller offshore bank ; engelsk Shell bank ) er navnet på kredittinstitusjoner som har banktillatelse i hjemlandet , men ikke driver noen virksomhet der og ikke tilhører en finanstjenestegruppe som er underlagt effektivt banktilsyn . Ikke tilhører skallbankene, og dermed regulerte datterselskaper ( engelsk regulerte tilknyttede selskaper ), en bank under tilsyn. Motpart i ikke-bankene er postkasseselskapene .

Generell

Postkassebanker er en del av skyggesystemet og kjennetegnes av at de har sitt juridiske sete i offshore finansielle sentre . For dette formålet må en offshore-stats rettssystem , gjennom liberal eller ikke-eksisterende banklov , tillate banker å bli opprettet med lite egenkapital , banktransaksjoner uten bevis på forretningslokaler , uten faktisk å utøve ledelse og uten tilstrekkelig forretningsaktiviteter eller kommunikasjonsmidler . Når det gjelder banktilsynsloven , er det ingen eller utilstrekkelig overvåking, og overholdelse av hvitvaskingslovene blir heller ikke eller utilstrekkelig kontrollert. Postkassebanker kan eksistere i dette juridiske miljøet. På grunn av mangel på forretningsaktivitet nøyer de seg med en postkasse eller postkasse hvor navnet deres kommer fra. Innkommende post blir sendt til vanlige banker for behandling av agenter eller halmmenn .

funksjon

Postkassebankenes oppgave er å parkere kundemidler eller å smugle dem gjennom ved hvitvasking av penger eller å motta og investere fortjeneste fra ulovlige transaksjoner eller skatteunndragelse . Typisk for shell-banker er ved transaksjoner , bruk av flytkontoer ( engelsk betales via kontoer ). Den spesielle risikoen ved denne typen kontoer er at en kunde kan ha slike kontoer som at hans egen konto og betalinger til eller for disse kundenes konto ikke kan tildeles riktig av de som er involvert i betalingskjeden og derfor forblir anonyme . I fravær av egen forretningsaktivitet utføres bestillingen og administrasjonen over hele verden av vanlige banker. Siden postboks banker er undercapitalized , deres er gjeldsgraden relativt høy, noe som øker den systemiske risikoen for bank svikt. Kreditorene til disse bankene er derfor utsatt for høyere risiko, spesielt siden det ikke er noen innskuddsgaranti .

Juridiske problemer

Siden en postkassebank ikke er tilknyttet en regulert finansiell gruppe, er lisensmyndigheten eneansvarlig for tilsynet. Men hvis viktige deler av effektiv styring ( engelsk sinn og ledelse er lokalisert) i et annet land, skal tilsynsmyndigheten ikke overvåke situasjonen, banken i henhold til prinsippene for effektiv banktilsyn. I henhold til den juridiske definisjonen i art. 3 nr. 10 i direktiv 2005/60 / EF fra oktober 2005, er en postkassebank (kalt "bank shell company" i henhold til EU-lovgivning) en kredittinstitusjon "eller en institusjon som utfører tilsvarende aktiviteter som er en del av et land som ble grunnlagt der det ikke er fysisk til stede, slik at reell ledelse og administrasjon kunne finne sted, og som ikke er tilknyttet noen regulert finansiell gruppe ”. Loven definerer “fysisk tilstedeværelse” som vedlikehold av forretningslokaler og deres passende utstyr med personale og kontormateriell . Artikkel 17 nr 1 i direktiv 2007/64 / EF av november 2007 krever at det identifisering av agenten, kontrollmekanismer og ledelsen blir rapportert til de kompetente myndigheter når betalingstjenester tilbys via en agent . De FATF samtaler for postkasse bankene ikke å få lov til og ikke å arbeide med banker som er relatert til postboks banker.

I Tyskland må kredittinstitusjoner overholde spesielle forsiktighetsplikter når de velger korrespondentbanker slik at de ikke samarbeider med “ bankselskaper ”. Etter § 25k KWG har de tilstrekkelig offentlig tilgjengelig informasjon , søker midler til korrespondentinstitusjonen og dens forretnings- og ledelsesstruktur både før og under et slikt forretningsforhold, forstår innholdet i korrespondentinstitusjonen i sin helhet og om dens omdømme og dens kontroll til kamp For å vurdere hvitvasking og finansiering av terrorisme samt kvaliteten på banktilsynet. I tillegg må det sikres at de ikke etablerer eller fortsetter et forretningsforhold med en kredittinstitusjon hvis kontoer er kjent for å bli brukt av en postkassebank, og det må sikres at korrespondentinstitusjonen ikke tillater transaksjoner via transittkontoer. I § 25m er KWG oppført forbudte transaksjoner, som er tilknyttet skallbanker, spesielt opprettelse eller vedlikehold av kontoer i navnet på skallbanker. Siden disse bestemmelsene er basert på ovennevnte EU-direktiv , gjelder de i alle EU-land .

Historie og mening

Fire sentre for offshore bank kan være lokalisert. Disse inkluderer den karibiske og sentralamerikanske regionen, europeiske kontinent enklaver ( Andorra , Monaco eller San Marino ) og øyer med spesiell status ( Guernsey , Jersey eller Isle of Man ), visse stater ved Persiabukten ( Bahrain eller Dubai ) samt Hong Kong , Singapore og Nauru . I 1969 tillot USA at utenlandske postkassebanker ble etablert, noe som gjorde Bahamas til et senter for postkassebanker. Montserrat , som også ligger i Karibia, har tillatt private offshore banker siden 1973 , som ble veiledet av advokatfirmaer og som i økende grad dukket opp internasjonalt som instrumenter for hvitvasking av penger, svindel og former for korrupsjon . I 1989 var det 347 offshore banker på Montserrat som ikke kunne fjerne mistanken. Derfor bestilte Montserrat-regjeringen 7. mars 1991 kansellering av mer enn 300 banklisenser. I henhold til Trust Act of 1989 må postkassebanker som er registrert i Bahamas også være "sporbare" og siden 2001 også må kunne demonstrere "tilstrekkelig forretningsaktivitet". I oktober 1990 ble Labuan erklært et offshore finanssenter. De fleste av offshore bankene er basert på Bahamas, Caymanøyene , Bahrain, Singapore, Luxembourg , Panama og De nederlandske Antillene . Den Patriot Act oktober 2001 gjort letterbox banker umulig å ha direkte og indirekte tilgang til korrespondentbanker i USA.

Ifølge estimater fra OECD i 2007 ble rundt 6–8% av verdens eiendeler forvaltet i offshore-lokasjoner, som er rundt 5% av det globale bruttonasjonalproduktet , ifølge IMF .

weblenker

Individuelle bevis

  1. ↑ Hans-Lothar Merten, Steuerflucht: Milliardevirksomheten med svarte penger , 2012, s.91
  2. ↑ BT-Drucksache 16/9038 5. mai 2008, utkast Hvitvaskings Supplementary loven , s. 54
  3. ↑ Baselkomiteen for banktilsyn, postkassebanker og bookingsentre , januar 2003, s. 5 (PDF; 40 kB)
  4. ↑ FATF-anbefaling 18, s. 8 (PDF; 421 kB)
  5. ↑ John Eatwell / Murray Milgate / Peter Newman (red.), The New Palgrave Dictionary of Money and Finance , bind 3, 1992, s. 63 ff.
  6. ^ Howard A. Fergus, Galleri Montserrat , 1996, s. 149
  7. ^ The Economist (2007) Steder i solen